Денис Миронович, для Резонансу
Нещодавно було опубліковано статтю, під назвою «Три компанії Фаворова з назвою «ЕРУ» змінили назву на «Ворленд Трейдінг», «АЙ ДЖІ ЕС» та «АЙ ДЖІ ЕС ГАЗ». Ми вирішили трохи детальніше дослідити питання таких змін. Звертаємо увагу, що нами були опрацьовані лише дані із відкрититих джерел, таких як Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань і Єдиний державний реєстр судових рішень.
Так, товариство з обмеженою відповідальністю «АЙ ДЖІ ЕС ГАЗ» код 40371135 дійсно раніше мало назву «ЕРУ ГАЗ» та керівником був Фаворов Андрій Михайлович.Окрім цього, «юридичною» адресою товариства раніше були: вулиця Ігорівська, 11 літера Б та вулиця Ярославська 58 поверх 10. Як відомо, це колишня та нинішня адреса офісу ЕРУ. Також, контактний номер телефону був зазначений 044 428 70 16, який і досі використовується ЕРУ. Керівником товариства на даний момент є Яременко Олександ Васильович.
У Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань та Єдиному державному реєстрі судових рішень відсутні будь-які дані щодо ліквідації вказаного товариства, що вказує на те, що воно здійснює господарську діяльність.
Так, серед засновників вказане ЕРУ ФАЙНЕНС ЛТД (ERU FINANCE LTD), із часткою у статутному фонді 99,9000% що зареєстроване у місті Нікосія, Кіпр, Лампусас 9, 1095. У відповідності до даних Департаменту реєстраторів компаній республіки Кіпр (The Department of the Registrar of Companies) вказана команія має реєстраційний номер ΗΕ 350302, зареєстрована 16.12.2015 та є активною на даний момент, тобто здійснює господарську діяльність. Кінцевим бенефіціаром вказаної ERU FINANCE LTD є Фаворов А.М., який відповідно, є кінцевим бенефіціаром (контролером) ТОВ «АЙ ДЖІ ЕС ГАЗ».
Також, Фаворв А.М. залишився кінцевим бенефіціаром ТОВ «ВІЛЬХІВКАНАФТОГАЗ» код 41844688 через ТОВ «АЙ ДЖІ ЕС ГАЗ», яке є його засновником.
Вказане товариство є яскравим прикладом всіх інституціональних змін які відбувались із «колишніми» підприємствами ЕРУ, однак доля наступних підприємств підказує для чого саме такі зміни були вчинені.
Так, ТОВ «АЙ ДЖІ ЕС» (колишня назва «ЕНЕРГЕТИЧНІ РЕСУРСИ УКРАЇНИ») код 39276416, у відповідності до даних Єдиного державного реєстру судових рішень було фігурантом кримінального провадження № 42016101070000037 від 15.02.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 364-1 КК України, досудове розслідування якого здійснював слідчий відділ Подільського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві. У казаному провадженні ТОВ фігурує разом із ПП «Еру Трейдінг» (ЄДРПОУ 24330682).
У відповідності до тексту судового рішення: досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Еру Трейдінг», у період з 01.01.2015 року по 01.11.2015 року зловживаючи повноваженнями, з метою мінімізації податкових зобов'язань, шляхом укладання фіктивних договорів, та внесення до податкової звітності та інших фінансово-господарських документів завідомо недостовірні дані щодо здійснення операцій купівлі-продажу, здійснюють виведення коштів у тіньовий обіг та в подальшому привласнюють грошові кошти, тим самим, спричиняючи тяжкі наслідки державним інтересам.
За результатами проведеного дослідження встановлено, що згідно інформації комп'ютерної інформаційної системи ДПС України «Податковий блок» відповідальним за фінансово-господарську діяльність ПП «Еру Трейдинг», у період за який проводилось дослідження був ОСОБА_2, який є керівником вказаного підприємства (він же виступає головним бухгалтером та єдиною особою, яка має право підпису).
Вказане підприємство фактично розташовується на 6-му поверсі будинку 11-Б по вул. Ігорівська в м.Києві та обліковується за ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві.
Відповідно до баз даних ДПС України «Податковий блок» у ПП «Еру Трейдінг» (ЄДРПОУ 24330682) відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, складські приміщення, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення діяльності, дозвільні документи на проведення діяльності, яка їх потребує, а тому ПП "Еру Трейдінг" (ЄДРПОУ 24330682) ймовірно здійснювало діяльність, спрямовану на отримання грошової вигоди і використовувалось з метою прикриття незаконної діяльності.
З 01.01.2015 року по 21.10.2015 року року ПП «Еру Трейдінг» (ЄДРПОУ 24330682), відповідно до реєстру виданих/отриманих податкових накладних, митних декларацій, придбано 18 530,70 тис. м.3 газу:
Зазначене свідчить, що посадовими особами ПП "Еру Трейдінг" (ЄДРПОУ 24330682) за невстановлених обставин, ймовірно легалізовано 11 316,23 тис. м 3 газу.»
Зазначене свідчить, що посадові особи ПП "Еру Трейдінг" (ЄДРПОУ 24330682) ймовірно вносили до первинних бухгалтерських документів завідомо неправдиві дані щодо взаємовідносин із ФГ "Поліський Колос" (ЄДРПОУ 36717226) на загальну суму 32 336 978,4 грн. у т.ч. ПДВ 5 389 496,0 грн. з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом.
Ухвали суду у справах № 758/4536/16-к та № 758/7469/16-к доступні за посиланнями.
Керівником «АЙ ДЖІ ЕС» (колишня назва «ЕНЕРГЕТИЧНІ РЕСУРСИ УКРАЇНИ») код 39276416 був Фаворов А.М., адреси реєстрації: вулиця Ігорівська, 11 літера Б та вулиця Ярославська 58 поверх 10, контактний номер телефону 044 428 70 16.
Інше підприємство, що було фігурантом вказаного кримінального провадження є не менш цікавим. Мова іде про ПП «ВОРЛЕНД ТРЕЙДІНГ» код 24330682 (колишня назва «ЕРУ ТРЕЙДИНГ»).
Вказане приватне підприємство є фігурантом декількох кримінальних проваджень:
Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000003128 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.10.2017, за фактом формування невстановленою групою осіб «штучного» податкового кредиту для підприємств експортерів продукції, які в подальшому отримують безпідставне право на бюджетне відшкодування, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України.
Слідчий вказує, що група осіб створили та придбали на території України СГД (суб'єкти господарської діяльності), які використовувались з метою прикриття незаконної діяльності та сприяли підприємствам легально-діючого сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків, серед яких є ТОВ «Востокснабагро» (ЄДРПОУ 39601384) та ТОВ «Агрика» (ЄДРПОУ 39563030).
Також у ході досудового розслідування у кримінальному проваджені отримано відомості від громадянки яка значиться директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Востокснабагро» (код СДРПОУ 39601384), про те, що з приводу причетності до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ «Востокснабагро» (код СДРПОУ 39601384), існування даного підприємства, а також те, що згідно реєстраційних документів вона являється одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером даного суб'єкту господарювання, вона дізналася від співробітників правоохоронних органів. Із пропозицією зареєструвати на її ім'я суб'єкт господарювання до неї ніколи ніхто не звертався, особисто вона власного волевиявлення, спрямованого на реєстрацію на своє ім'я суб'єкту господарювання ніколи не виявляла. Яким саме чином було зареєстроване на її ім'я ТОВ «Востокснабагро» (код ЄДРПОУ 39601384) їй не відомо. Будь - які дії, спрямовані на реєстрацію суб'єктів господарювання за її власним бажанням або за вказівками інших осіб ніколи не вчинялися.
При цьому, слідчим суддею надано тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ПП «Еру Трейдінг» (ЄДРПОУ 24330682) по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Еру Трейдінг» (ЄДРПОУ 24330682) із ТОВ «Востокснабагро» (ЄДРПОУ 39601384), а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів (робіт, послуг); доручення; податкові накладні; реєстри податкових накладних; видаткові накладні; рахунки; акти виконаних або поставлених товарів (робіт, послуг) і прийому-передачі товарів (робіт, послуг); листування; платіжні документи; документи здачі товарів (робіт, послуг), звіти про проведені дослідження, висновки, розрахунки, експертизи, аналітичні таблиці інших документів підтверджуючих фактичність здійснення та вартість поставлених ТМЦ з 01.01.2015 по 16.05.2018 та на тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення належним чином завірених копій), а саме: наказів, рішень чи протоколів загальних зборів засновників про призначення на посаду (звільнення з посади) директора та головного бухгалтера ПП «Еру Трейдінг» (ЄДРПОУ 24330682) з 01.01.2015 по 16.05.2018, що перебувають у володінні ПП «Еру Трейдінг» (ЄДРПОУ 24330682). Детальніше за цим посиланням.
У відповідності до даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань – керівником ПП «ЕРУ ТРЕЙДІНГ» був саме Фаворов Андрій Михайлович.
Окрім цього, прокуратурою міста Києва здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42017100000001197 від 25.09.2017.
Із тексту судового рішення встановлено: При цьому, на ряду з означеним ТОВ встановлено ряд інших підприємств, які можуть бути залученими до означеної протиправної діяльності, а саме: ТОВ «Оптимал Трейд» (код ЄДРПОУ 41583742), ТОВ «Хімвектор» (код ЄДРПОУ 41556090), ТОВ «Полюс Трейдинг» (код ЄДРПОУ 41535243), ТОВ «Статус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41115387), ТОВ «ЕРУ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40371329), ТОВ «Родина ЕРС» (код ЄДРПОУ 41228162), ТОВ «Трансхімтрейд» (код ЄДРПОУ 41223426), ТОВ «Лайкамобайл Україна» (код ЄДРПОУ 41317168), ТОВ «Кроско Україна» (код ЄДРПОУ 41388045), ТОВ «ТССМ» (код ЄДРПОУ 41692963), ТОВ «Нива Солар» (код ЄДРПОУ 40752167), ТОВ «Технокрафт-Захід» (код ЄДРПОУ 40941494), ТОВ «Завод М'якої Упаковки» (код ЄДРПОУ 40312064), ТОВ «Агріклаб» (код ЄДРПОУ 40298071).
З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та їх подальшому вилученні, а саме: документи ПП «ЕРУ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 24330682), які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Дейвест» (код ЄДРПОУ 39430951), та ряд інших виконаних робіт, договори (додатки до договорів, банківські виписки, акт приймання-передачі товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, зовнішньо - економічні контракти, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти, за період січень-лютий 2018 року таких взаємовідносин, які знаходяться у ПП «ЕРУ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 24330682) за адресою: м. Київ, вул. Ігорівська, буд. 11, корп. Б, пов. 6.
Під час тимчасового доступу до документації зокрема: ПП «ЕРУ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 24330682), які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Дейвест» (код ЄДРПОУ 39430951), та ряд інших виконаних робіт, договори (додатки до договорів, банківські виписки, акт приймання-передачі товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, зовнішньо - економічні контракти, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти, за період січень - липень 2018 таких взаємовідносин, буде встановлено фактичні обставини вчиненого кримінального правопорушення.
Повний текст рішення доступний за цим посиланням.
У відповідності до тексту судового рішення встановлено, що слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018101060000109 від 15.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.
Також відповідно до матеріалів оперативного управління ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, в схемі замаху на протиправне заволодіння державними коштами було задіяне ПП «ЕРУ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 24330682), яке отримувало товари та послуги від АТ «ОПЗ» (код ЄДРПОУ 206539), ТОВ «ЕРУ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40371329) та інших суб'єктів господарської діяльності.
Повний текст вказаного судового рішення доступний за посиланням.
Із тексту наступного судового рішення встановлено наступне: слідчим відділом управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42015000000002519.
У ході здійснення досудового розслідування встановлено ряд ризикових та пов'язаних між собою суб'єктів господарювання, службові особи яких, при здійсненні фінансово-господарських операцій здійснюють підміну позицій товарних груп та задіяні у схемах формування ризикового податкового кредиту з податку на додану вартість. Такі їхні дії фактично призвели ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.
Зокрема встановлено, що власниками ТОВ «Дніпроолія» створено ряд підприємств для покриття незаконної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом.
Так, насіння соняшника перероблялось на потужностях ТОВ «Дніпроолія» та отримана продукція нібито була реалізована в адресу ПП "ЕРУ ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 24330682). По факту вироблена продукція реалізована за договорами комісії від ТОВ «Дніпроолія» на експорт до Італії, Малайзії, Марокко, Туреччини, Франції, Швейцарії та інших держав. Загальна фактурна вартість експортних операцій ТОВ «Дніпроолія» складає 2,2 млрд. грн.
Повний текст вказаного судового рішення доступний за посиланням.
При цьому, нагадаємо, що кінцевим бенефіціаром усіх вказаних товариств є Фаворов Андрій Михайлович, через кіпрську фірму ERU FINANCE LTD, реєстраційний номер ΗΕ 350302.
То що ж саме Фаворов А.М. намагався сховати за такими змінами? Досить багате та різноманітне кримінальне минуле таких компаній?
Юридична довідка: Доступ до даних у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (далі - ЄДР) здійснюється відповідно до статті 11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань». Доступ до судових рішень судів загальної юрисдикції здійснюється відповідно до пункту 10 частини першої статті 152 Закону України «Про судоустрій і статус суддів» та статті 3 Закону України «Про доступ до судових рішень».