Прокуроры и детективы завершили расследование в отношении организованной группы, которая систематически уклонялась от уплаты налогов в сфере продовольственного ритейла в Закарпатье. По результатам досудебного расследования в государственный бюджет полностью возмещено более 25 млн гривен.
Об этом сообщает Резонанс
«дробление бизнеса».
По выводам следствия, продажа товаров в сети осуществлялась через более 50 продовольственных магазинов с использованием почти 50 подконтрольных физических лиц-предпринимателей, оформленных на упрощенной системе налогообложения. Большинство таких ФОП были связаны с владельцами сети — это родственники основателей или рядовые сотрудники магазинов.
Как действовала схема
Акцизные товары — алкоголь и табачные изделия — реализовывались через юридическое лицо, которое имело лицензии и уплачивало налоги по общим ставкам. В то же время продовольственные товары, напитки и бытовая продукция продавались в тех же торговых точках через подконтрольных ФОП, что позволяло значительно снизить общее налоговое бремя группы.
Компания работала под тремя брендами, однако фактический контроль за финансами, персоналом и товарооборотом осуществляли служебные лица общества. Общий объем реализованной продукции превысил 100 млн гривен, сумма уклонения от уплаты налога на прибыль и НДС составила более 25 млн гривен.
Следственные действия и правовые последствия
Для маскировки схем были заключены мнимые договоры франшизы, создано рабочее место адвоката в офисе предприятия. В ходе следственных действий изъяты электронные цифровые подписи, банковские карты, печати ФОП и финансовая документация, подтверждающая противоправную схему.
Подозрения предъявлены двум основателям общества (один из них — директору), бухгалтеру и исполнительному директору, который одновременно имеет статус адвоката. В рамках досудебного расследования компания полностью возместила в государственный бюджет сумму неуплаченных налогов, прекратила использование подконтрольных ФОП в сети, а в суд направлено ходатайство о освобождении фигурантов от уголовной ответственности на основании действующего законодательства.
Дело передано в суд для дальнейшего рассмотрения и решения вопроса о правовой ответственности причастных лиц.